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jueves, 6 de marzo de 2014

Emisión de Obligaciones AUDASA 2014

Participe en la emisión de obligaciones Audasa con la garantía de ENA infraestructuras, empresa del Grupo Itínere.

Audasa gestiona la Autopista de peaje AP-9 entre Ferrol y Tuy, frontera portuguesa. 

ENA Infraestructuras es la empresa matriz propietaria del capital social de diversas concesionarias de autopistas. Itínere es un importante grupo de concesiones de infraestructuras.

CARACTERÍSTICAS DE LAS OBLIGACIONES - Interés Nominal 4,75%

Los valores son de 500 € de valor nominal cada uno. El interés nominal es del 4,75% anual bruto, durante toda la vida del empréstito. El pago de intereses se realizará el 15 de diciembre de cada año, con dos cupones cortos al inicio y al final de la vida de emisión.

El primer cupón se pagará el 15 de diciembre de 2014. El tipo de emisión es a la par libre de gastos en la suscripción y la amortización, la cual se efectuará el 1 de abril de 2020.

El periodo de suscripción comienza el 3 de marzo de 2014 a las 09.00 horas y finaliza el 26 de marzo de 2014 a las 14.00 horas.

Si la demanda de valores superase a la oferta, la adjudicación se realizará mediante prorrateo. Los valores estarán representados mediante anotaciones en su cuenta.

Se solicitará la admisión de los valores en el mercado de Renta Fija AIAF, plataforma SEND. El importe nominal de la emisión es de 195.800.000 € ampliable hasta un máximo de 400.000.000 €.

La operación de suscripción de las obligaciones no estará sujeta a ninguna comisión si ésta se realiza a través de las entidades aseguradoras y colocadoras.

BENEFICIOS FISCALES - Plazo 6 años

La emisión goza de una bonificación fiscal del 95% sobre las retenciones a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, de forma que los intereses brutos serán objeto de una retención en la fuente del 1,20 %.

El obligacionista podrá deducirse hasta el 24 % en su declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. En el supuesto de que el tomador de las obligaciones sea una Persona Jurídica, los intereses brutos no serán objeto de retención en la fuente y el obligacionista podrá deducirse hasta el 22, 8 % en su declaración del Impuesto sobre Sociedades.

RENTABILIDAD FINANCIERO FISCAL - Rentabilidad Financiero Fiscal Máxima del 6,23%

La rentabilidad nanciero scal máxima es del 6,23 % que para el tomador equivale al interés anual bruto que tendría que ofrecer una emisión alternativa sin ventajas scales para que después de impuestos obtuviera el mismo rendimiento anual neto que suscribiendo estas obligaciones a la par y beneficiándose de la bonificación fiscal.

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